Dobrinescu Dobrev SCA a reprezentat cu succes o societate care activează în industria alimentară, într-un litigiu fiscal ce a însumat obligații fiscale reprezentând TVA și impozit pe profit de peste 5 milioane de lei.
Operațiunile verificate au constat în livrări intracomunitare, iar impunerea a avut la bază suspiciunea de fraudă a partenerilor (bulgari) cu pretins comportament fiscal inadecvat.
Miza acestui proces a fost majoră, întrucât, pe de o parte, durata tuturor procedurilor, administrative și judiciare, a fost de aprox. 8 ani, inspecția fiscală ce a determinat obligațiile fiscale suplimentare fiind inițiată în anul 2015; pe de altă parte, în acest interval, temeiurile de fapt pentru care au fost emise actele administrativ-fiscale atacate și, respectiv, impunerea obligațiilor fiscale au generat, la rândul lor, proceduri concurente – un proces penal și deschiderea procedurii insolvenței, sub forma reorganizării.
Contrar argumentelor organului fiscal, Înalta Curte de Casație și Justiție a confirmat raționamentul primei instanțe conform căruia documentele prezentate de societate (facturi fiscale, avize de însoțire a mărfii, note de intrare, recepție și constatare, foi de parcurs pentru mijloacele de transport cu care au fost livrate mărfurile etc.), încă din etapa inspecției fiscale, sunt apte să probeze realitatea tranzacțiilor efectuate cu furnizorii, neputând fi înlăturate pentru aspecte pur formale.
Mai mult, existența produselor achiziționate în depozitele societății și vânzarea ulterioară către alte persoane juridice au fost confirmate și prin expertiza efectuată în cauză.
